מאמר
פטור ממס שבח
עצות מעורכת דין לגבי פטור ממס שבח לקשישים, במכירת דירה כדי לרכוש זכות בבית אבות או בדיור מוגן.
עצות מעורכת דין לגבי פטור ממס שבח לקשישים, במכירת דירה כדי לרכוש זכות בבית אבות או בדיור מוגן.
15.01.2026
אדם מבוגר שמוכר את דירת מגוריו יכול להגיש בקשה לקבלת פטור, וזאת לשם חילוף דירת המגורים שלו בזכות למגורים בבית אבות או בדיור מוגן. בדרך זו יחסכו מעצמם את תשלום מס השבח הגבוה. כך מבהירה עו"ד אילה בירגר.
על פי עו"ד בירגר ישנם מספר תנאים שבהתקיימם יתקבל הפטור ממס שבח:
1. למוכר הדירה או לבן זוגו מלאו 60 שנה. אולם, אם אחד מהם זקוק לשירותי סיעוד (עפ"י הגדרתם בחוק המוסד לביטוח הלאומי) - ניתן לקבל את הפטור עוד בטרם הגיע בני הזוג לגיל שישים.
2. הזכות הנרכשת בבית האבות היא לצורך מגוריו של מוכר הדירה או בן/בת זוגתו.
יחד עם זאת מבהירה עו"ד בירגר שאם ייעשה שימוש בפטור זה, הרי שהדבר ישלול קבלת פטור בעתיד כאשר תימכר הזכות בבית האבות. לכן מומלץ להיוועץ בשרותי עורך דין לפני השימוש במסלול פטור זה. לשם הבהרה נוספת היא מביאה את המקרה הבא:
לשני בני זוג מבוגרים היו שתי דירות מגורים. באחת מהן התגורר הזוג והשנייה הושכרה לשוכרים. בני הזוג היו מעוניינים למכור את שתי הדירות בו זמנית מאחר והיו זקוקים לכסף על מנת לרכוש זכות בדיור מוגן. הם פנו לקבלת עצת עורך דין והאחרון הזהירם שאם יעשו כן, ייאלצו לשלם מס שבח בעלות גבוהה.
העצה של עו"ד: הדירה המושכרת תימכר במסלול פטור מ-מס שבח שניתן אחת ל- 4 שנים. על הדירה השנייה, ששימשה למגורי בני הזוג - תוגש בקשה לפטור בגין רכישת זכות בבית אבות. בדרך זו בני הזוג ימכרו את שתי הדירות ויזכו בפטור לגבי שתי הדירות, מבלי לשלם מס שבח. עו"ד בירגר מציינת שאת הפטור ניתן לקבל גם עבור רכישת זכות במה שמוגדר כ"דיור מוגן".
לינקים נוספים:
ייעוץ פיננסי
על פי עו"ד בירגר ישנם מספר תנאים שבהתקיימם יתקבל הפטור ממס שבח:
1. למוכר הדירה או לבן זוגו מלאו 60 שנה. אולם, אם אחד מהם זקוק לשירותי סיעוד (עפ"י הגדרתם בחוק המוסד לביטוח הלאומי) - ניתן לקבל את הפטור עוד בטרם הגיע בני הזוג לגיל שישים.
2. הזכות הנרכשת בבית האבות היא לצורך מגוריו של מוכר הדירה או בן/בת זוגתו.
יחד עם זאת מבהירה עו"ד בירגר שאם ייעשה שימוש בפטור זה, הרי שהדבר ישלול קבלת פטור בעתיד כאשר תימכר הזכות בבית האבות. לכן מומלץ להיוועץ בשרותי עורך דין לפני השימוש במסלול פטור זה. לשם הבהרה נוספת היא מביאה את המקרה הבא:
לשני בני זוג מבוגרים היו שתי דירות מגורים. באחת מהן התגורר הזוג והשנייה הושכרה לשוכרים. בני הזוג היו מעוניינים למכור את שתי הדירות בו זמנית מאחר והיו זקוקים לכסף על מנת לרכוש זכות בדיור מוגן. הם פנו לקבלת עצת עורך דין והאחרון הזהירם שאם יעשו כן, ייאלצו לשלם מס שבח בעלות גבוהה.
העצה של עו"ד: הדירה המושכרת תימכר במסלול פטור מ-מס שבח שניתן אחת ל- 4 שנים. על הדירה השנייה, ששימשה למגורי בני הזוג - תוגש בקשה לפטור בגין רכישת זכות בבית אבות. בדרך זו בני הזוג ימכרו את שתי הדירות ויזכו בפטור לגבי שתי הדירות, מבלי לשלם מס שבח. עו"ד בירגר מציינת שאת הפטור ניתן לקבל גם עבור רכישת זכות במה שמוגדר כ"דיור מוגן".
לינקים נוספים:
ייעוץ פיננסי
